一、農(nóng)村金融生態(tài)評價(jià)指標(biāo)體系相關(guān)理論綜述

金融生態(tài)綜合指標(biāo)體系的構(gòu)建與評價(jià)是金融界普遍重視的難點(diǎn)問題,現(xiàn)有研究大多是從金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與贏利水平角度對城市金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)行研究。李揚(yáng)[1]等從法治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融部門獨(dú)立性、企業(yè)誠信、地方金融法治、地方發(fā)展水平、地方政府公共服務(wù)、社會(huì)誠信、中介服務(wù)和社會(huì)保障九個(gè)維度對我國50個(gè)大中城市金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)行了評價(jià)并排名;中國人民銀行廣州分行課題組[2]以金融市場的有效性假說為理論基礎(chǔ)構(gòu)建了金融生態(tài)評估指標(biāo)體系。這些研究為我國金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)提供理論指導(dǎo)與技術(shù)方法。然而,對農(nóng)村金融生態(tài)評價(jià)指標(biāo)體系的研究卻不多。易可君等[3]認(rèn)為建設(shè)新農(nóng)村必須重構(gòu)和改善農(nóng)村金融生態(tài)系統(tǒng)。胡愈等[4]對農(nóng)戶小額信用貸款信用評級(指標(biāo)體系)進(jìn)行了探究。黃慶安[5]從理論上探討了建立我國農(nóng)村金融生態(tài)評價(jià)的必要性。Yaron[6]及Navajasetal.[7]曾用社會(huì)福利理論評價(jià)農(nóng)村金融市場的績效。Thillairajah[8]提出自我持續(xù)力和社會(huì)公平是評價(jià)農(nóng)村金融市場成敗與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。

Yaronetal.[9]認(rèn)為對農(nóng)村金融市場的評估應(yīng)包括:政策環(huán)境、法律和監(jiān)管體系、市場失敗因素、政策干預(yù)的效力。所謂農(nóng)村金融生態(tài)是指農(nóng)村各類金融活動(dòng)主體之間、金融活動(dòng)主體與其外部生存環(huán)境之間,通過相互作用、相互影響而形成的相互依賴的動(dòng)態(tài)平衡系統(tǒng)。農(nóng)村金融生態(tài)作為金融生態(tài)的子系統(tǒng),包括農(nóng)村金融運(yùn)行所依托的基礎(chǔ)設(shè)施、基本制度和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其基本的法律、誠信文化、中介服務(wù)體系、社會(huì)保障體系等。由于我國“三農(nóng)”問題的長期存在,農(nóng)村金融生態(tài)失諧問題依然存在。目前,我國農(nóng)村金融生態(tài)最顯著的特點(diǎn)具有高度的人為性、脆弱性,集中表現(xiàn)在:農(nóng)村金融生態(tài)主體失衡、農(nóng)村金融生態(tài)調(diào)節(jié)失靈與農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境失諧。金融是經(jīng)濟(jì)的核心,經(jīng)濟(jì)是金融的基礎(chǔ)。構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村金融生態(tài)評價(jià)指標(biāo)體系,對合理改善現(xiàn)代農(nóng)村金融生態(tài)質(zhì)量,明確現(xiàn)代農(nóng)村金融功能定位,優(yōu)化現(xiàn)代農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境,構(gòu)建推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)需要的現(xiàn)代農(nóng)村金融服務(wù)體系具有重要的意義。因此從考慮社會(huì)公平覆蓋面、自我持續(xù)性和農(nóng)村社會(huì)福利的增進(jìn)程度等方面,研究農(nóng)村金融生態(tài)主體指標(biāo)體系、農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境指標(biāo)體系、農(nóng)村金融生態(tài)調(diào)節(jié)指標(biāo)體系等方面,構(gòu)建我國現(xiàn)代農(nóng)村金融生態(tài)質(zhì)量綜合評價(jià)指標(biāo)體系是至關(guān)重要的。

二、農(nóng)村金融生態(tài)評價(jià)指標(biāo)體系的基本架構(gòu)

農(nóng)村金融生態(tài)是由生態(tài)主體、生態(tài)環(huán)境和生態(tài)調(diào)節(jié)組成的相互聯(lián)系、相互作用所形成的一種動(dòng)態(tài)平衡系統(tǒng)。農(nóng)村金融生態(tài)的評價(jià)指標(biāo)體系從這三個(gè)層面上進(jìn)行構(gòu)建(如圖1所示)。在確定評價(jià)農(nóng)村金融生態(tài)主體、金融生態(tài)環(huán)境、金融生態(tài)調(diào)節(jié)指標(biāo)時(shí),須特別關(guān)注以下諸方面:一是反映金融業(yè)在農(nóng)村的覆蓋面及其發(fā)展水平的指標(biāo)。覆蓋面是一個(gè)混合指標(biāo),一般包括:營業(yè)所和員工數(shù)量及其占比、儲(chǔ)蓄與貸款賬戶的數(shù)量及年增長率、貸款余額和存款余額及其年度增長率、平均貸款額和貸款額度的范圍、服務(wù)的靈活性和持久性、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)等。發(fā)展農(nóng)村金融是為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長服務(wù),而經(jīng)濟(jì)的實(shí)際增長速度直接影響到企業(yè)的盈利和償債能力,進(jìn)而影響到金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展水平。反映農(nóng)村金融發(fā)展水平的指標(biāo)有農(nóng)村金融發(fā)展的深度,以及貸款對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率等指標(biāo)。二是反映金融業(yè)自我持續(xù)力的指標(biāo),它是農(nóng)村金融市場成敗與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。包括對存款動(dòng)員的強(qiáng)調(diào)程度;對存款者的激勵(lì)程度;貸款發(fā)放標(biāo)準(zhǔn);貸款組合管理的有效性;有效的成本覆蓋;金融中介的有效管理;政府干預(yù)和政策介入的水平;貸款鎖定目標(biāo)的程度;對貼現(xiàn)再融資的使用等。三是反映農(nóng)村社會(huì)福利增進(jìn)程度的指標(biāo),表現(xiàn)為重視人文關(guān)懷,能緩解社會(huì)矛盾,減少城鄉(xiāng)差距、地區(qū)差距,使人們的收入平等,生活質(zhì)量提高,福利增加,社會(huì)進(jìn)步、安定等指標(biāo),如生活保障水平,員工的精神狀態(tài)等。此外,體現(xiàn)環(huán)境改善情況的指標(biāo),包括農(nóng)村固定資產(chǎn)的投資,信用、法律制度的建設(shè),監(jiān)管體系的建設(shè)等指標(biāo)。

三、農(nóng)村金融生態(tài)評價(jià)體系指標(biāo)的選取

(一)農(nóng)村金融生態(tài)主體評價(jià)指標(biāo)的選取

金融生態(tài)主體有廣義與狹義之分,廣義的農(nóng)村金融生態(tài)主體包括廣大參與金融業(yè)務(wù)的行為者,如各類企業(yè)、個(gè)人等。狹義的農(nóng)村金融生態(tài)主體是指為了自身的生存與發(fā)展,不斷進(jìn)行自我調(diào)節(jié)與提高并作用于環(huán)境的農(nóng)村金融行為主體或組織單位,如銀行、證券、保險(xiǎn)、民間借貸等金融機(jī)構(gòu)和組織[2]。本文側(cè)重研究狹義的金融生態(tài)主體指標(biāo)的選取。在設(shè)計(jì)農(nóng)村金融生態(tài)主體指標(biāo)時(shí),重點(diǎn)從銀行業(yè)發(fā)展水平、證券保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平、盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面選取指標(biāo)。一是銀行業(yè)發(fā)展水平方面,所取指標(biāo)應(yīng)包括農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量占比、從業(yè)人數(shù)占比、各項(xiàng)存款占比、各項(xiàng)貸款占比、各項(xiàng)存款增長率、各項(xiàng)貸款增長率、銀行發(fā)展深度(貸款余額占GDP比重)、金融市場發(fā)展(直接融資占比)、貸款對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率、民間融資總量占比、補(bǔ)貼依賴指數(shù)(補(bǔ)貼額/利息收入)等指標(biāo),其中農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款占GDP比重指標(biāo),其指標(biāo)值越高,反映當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款的依賴程度越高,從而金融機(jī)構(gòu)貸款的可選擇余地越小,貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度越大;二是證券保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平方面,所取指標(biāo)應(yīng)包括股票證券直接融資總量占比、保險(xiǎn)深度(保費(fèi)收入占GDP比重)、保險(xiǎn)收入占比、承保額占比等指標(biāo);三是盈利能力方面,所取指標(biāo)包括人均利潤率、貸款收益率、金融機(jī)構(gòu)資本利潤率、金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)利潤率等指標(biāo);四是抗風(fēng)險(xiǎn)能力方面,所取指標(biāo)應(yīng)包括各項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提充足率和銀行資本充足率等指標(biāo)。這些指標(biāo)從金融功能要素來說,體現(xiàn)了農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)合理性的本質(zhì)特征指標(biāo);從金融運(yùn)作效率來說,也充分反映了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效率、發(fā)展效率和金融市場運(yùn)作效率等方面。

(二)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)指標(biāo)的選取

經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、法制環(huán)境、信用環(huán)境等是構(gòu)成農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)指標(biāo)的要素,這些要素直接影響農(nóng)村金融生態(tài)主體的生存與發(fā)展。

(1)經(jīng)濟(jì)環(huán)境指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)決定金融,評價(jià)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)劣首先要看農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r和穩(wěn)定程度。國內(nèi)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高,可供支配的金融資源越豐富。因此,評價(jià)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境可從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總量、農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展能力、農(nóng)民生活及保障水平等方面來全面反映農(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況,其指標(biāo)重點(diǎn)選取GDP占比、財(cái)政收入增比率、財(cái)政收入占比、稅收增長率、稅收占比、人均GDP增長率、固定資產(chǎn)投資占GDP比重、鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)化率、教育科技經(jīng)費(fèi)支出占比、農(nóng)民人均純收入增長率、農(nóng)村居民人均生活消費(fèi)支出增長率、社會(huì)基本保障等。