作者：黃曉陽 李毓芳 單位：國家外匯管理局泉州市中心支局

數據采集存在局限性，導致數據完整性不足。如上所述，新的貿易信貸管理制度要求各類企業分別報送一定范圍內的貿易信貸數據，導致外匯局無法全口徑掌握由貿易信貸因素引起的實際收付匯和進出口時間上的錯位。

銀行缺乏代位監管職能，降低了貿易信貸管理的有效性。改革試點下貿易信貸管理政策取消了銀行對貿易信貸協同監管的職能。即銀行無需再進入監測系統進行相關貿易信貸的審核，通過銀行版的監測系統也無法查詢企業相關的報告信息，這既加劇銀行辦理收結匯業務的風險，也降低了企業貿易信貸報告的準確性。

由貿易融資引發的貿易信貸行為加大外匯局的監管難度。如企業因辦理90天以上境外代付融資業務，而引發的企業超過90天以上的延期付款是否應報告尚待明確。因為境外代付行實際發生的付匯業務并非真正意義上的延期付匯業務。可見，由貿易融資業務引發的企業貿易信貸行為，必然會虛增部分貿易信貸數據，擾亂貿易信貸秩序。

貿易信貸未實行額度和期限管理，報告金額無上限，企業資金可自由進出。新的貿易信貸管理制度未采用額度和期限管理，致使企業資金可無限制地自由進出。在人民幣升值預期強烈的情況下大量資金涌入，企業可無限制地進行100%以上的預收、延付報告；一旦形勢出現逆轉，企業又可無限制地進行100%以上的預付、延收報告。貿易信貸無期限約束助長了超長期貿易信貸的存在，容易成為境外“熱錢”流入的便利渠道，顯然不利于外匯局對跨境資金流動的監管。

未制定針對特殊行業的貿易信貸管理辦法，不但顯失扶優限劣原則，而且增加了外匯局監管工作量。新的貿易信貸管理制度未對如船舶、飛機、大型成套設備等特殊行業實行有針對性的管理，而將其等同于普通行業一并納入總量核查管理。由于特殊行業的產品、時間周轉以及金額等均具有特殊性，貿易信貸指標也常處于超標狀態，導致外匯局頻繁地對其進行非現場監測指標篩選和現場核查，影響外匯監管效率。同時，將特殊行業等同于普通行業進行管理，無法體現扶優限劣原則，不利于支持實體經濟的貿易信貸需求。

缺乏有效的貿易信貸懲處機制，弱化了監管力度。新的貿易信貸管理辦法僅明確將報送貿易信貸數據錯誤率高且嚴重影響外匯收支與進出口匹配的企業，移交外匯檢查部門或將其列為B類企業。對違反貿易信貸管理規定的各種情形，均未明確相關的處罰依據，也沒有細化對貿易信貸違規行為的處罰標準，在一定程度上弱化了貿易信貸管理的有效性。

改革試點下提高貿易信貸基礎數據質量的思路

為了提高貿易信貸數據的準確性與完整性，增強外匯局對貿易信貸監管的有效性，建議依托外匯金宏系統全面采集貿易信貸登記數據，在此基礎上合理設置貿易信貸的期限結構監測指標、綜合監測指標和差額監測指標。通過額度管理、期限管理、特殊行業有針對性的管理等手段，結合原有的總量核查、分類管理、現場核查等措施，進行深度監測與多維度分析，進一步提升貿易信貸管理效率。

設想一：實行全口徑數據采集，提高數據的準確性與完整性

（一）具體方案。在國際收支申報系統中增設貿易信貸數據的申報功能，實現國際收支申報數據和貿易信貸報告同時生成。監測系統可通過國際收支申報系統采集到全口徑的貿易信貸數據，進一步提升貿易信貸非現場監測工作效率。

（二）前提條件。修訂現有貿易信貸管理制度，將企業向監測系統報送的預收貨款和預付貨款數據的時間口徑，改為與外匯金宏系統中采集的預收貨款、預付貨款數據的時間口徑保持一致。

（三）實行全口徑數據采集的制度優勢及面臨的挑戰

1.利用國際收支申報系統采集全口徑數據的優勢：

（1）進一步推動貿易便利化。一是由于國際收支申報系統中增設的內容與監測系統中企業貿易信貸報告的內容一致，數據導入監測系統后即可自動生成企業貿易信貸報告，取代了企業通過監測系統報送的貿易信貸報告和到外匯局的現場報告。二是將企業報告貿易信貸前移到國際收支申報時一并處理，企業只要在同一系統進行一次操作，即可同時完成收支申報和貿易信貸報告兩項工作，切實減輕了企業負擔。

（2）提高貿易信貸數據的準確性和完整性。目前貿易信貸管理數據的獲取主要依靠企業通過監測系統自主報告來實現，但如上所述，這一管理制度存在一些弊端，影響了貿易信貸非現場核查的有效性。通過國際收支申報系統采集貿易信貸數據，借助銀行在對企業國際收支申報數據進行審核的同時，也完成了對企業貿易信貸相關單證的審核，有助于克服由企業報告隨意性所帶來的數據不準確性和不完整性。同時，通過國際收支申報系統采集的貿易信貸數據，可在監測系統中自動轉化為企業的貿易信貸報告，企業可在導入數據的基礎上著手進行核對、修改、刪除、補漏等項事宜，進一步提高貿易信貸數據的準確性。

（3）可賦予貿易信貸管理更多的數據支持。鑒于通過國際收支申報系統采集的數據屬于全口徑數據，外匯局可監測到任意時間段的貿易信貸情況，因此外匯局可在更廣的統計范圍、更全面的統計數據的基礎上，提高貿易信貸外匯管理的有效性。如針對實際收匯與實際出口報關的時間差，可設定按期限統計外匯局可監測到的延期收款在30天、60天、90天、180天等的數據，便于外匯局準確掌握企業貿易信貸的期限結構、規模結構等情況。

2.利用國際收支申報系統采集全口徑數據帶來的挑戰。為了使現有國際收支申報系統涵蓋貿易信貸的內容，便于貿易信貸數據的采集，必須在系統中增設相關統計功能，并相應帶來國際收支申報內容、法規和各種要素憑證的修改。此外，全口徑數據采集也對計算機系統的軟、硬件功能提出了更高要求。

設想二：部分口徑采集和銀行審核與企業貿易信貸報告雙向核對制度相結合

（一）部分口徑采集是指仍通過國際收支申報系統進行預收貨款、預付貨款數據的采集，轉化為企業的貿易信貸報告。（做法同設想一）

（二）銀行審核與企業貿易信貸報告雙向核對制度。即銀行在審核延期收款和延期付款時，必須審查企業提供的進出口報關單，要求進出口與實際收付款的時間差超過90天的A類企業或超過30天的B類、C類企業，必須提供監測系統打印的貿易信貸報告單。銀行或企業如發現報告信息與實際收付款信息不符，企業必須對錯誤的貿易信貸報告內容進行調整、修改或刪除。