作者：蔣永良

一、盡職監(jiān)督工作出現(xiàn)問題的原因

（一）盡職監(jiān)督工作分工、責(zé)任不到位。《盡職監(jiān)督工作管理辦法》和各部門制定的盡職監(jiān)督辦法中，對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)督有明確的分工，《中國農(nóng)業(yè)銀行運營監(jiān)管管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章[2012]22號）第二十八條規(guī)定“現(xiàn)場監(jiān)管的主要內(nèi)容：開、銷戶，電子銀行業(yè)務(wù)的開戶與注冊，印鑒管理，業(yè)務(wù)授權(quán)以及掛失、止付、有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃等重要業(yè)務(wù)處理情況”，對運營部門監(jiān)督電子銀行的開戶和注冊進行了明確；農(nóng)銀規(guī)章〔2012〕221號《關(guān)于印發(fā)<中國農(nóng)業(yè)銀行電子銀行部門盡職監(jiān)督工作實施細則>的通知，以下簡稱<實施細則>》中第七條規(guī)定“各支行電子銀行部門負責(zé)人負責(zé)落實轄內(nèi)盡職監(jiān)督工作的組織和實施。”同時該文件還明確電子銀行業(yè)務(wù)盡職監(jiān)管的具體內(nèi)容，要求支行電子銀行部門對電子銀行業(yè)務(wù)進行全面盡職監(jiān)督。然而在盡職監(jiān)督實際履職過程中，兩部門均未對電子銀行業(yè)務(wù)行使有效的監(jiān)督與監(jiān)管，內(nèi)控合規(guī)部門、上級主管部門也未行使再監(jiān)督，致使電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督出現(xiàn)了“誰都管誰都不管”的現(xiàn)象。

（二）盡職監(jiān)督工作制度執(zhí)行、落實不到位。首先，學(xué)習(xí)培訓(xùn)不到位。隨著科技水平、同業(yè)競爭、實際業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)、產(chǎn)品、流程變化較快，新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮，文件更新較快、合同文本較多。但在基層行由于職責(zé)分工不清，培訓(xùn)、學(xué)習(xí)不到位，加之無獨立的電子銀行業(yè)務(wù)管理部門，業(yè)務(wù)監(jiān)督從屬于多個部門，導(dǎo)致文件流轉(zhuǎn)不順暢，如某分行在實施企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)檢查過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)網(wǎng)銀協(xié)議就有2006、2009、2012三個合同本在網(wǎng)點同時使用。其次，履職監(jiān)督不到位，《實施細則》第三十二條規(guī)定“現(xiàn)場檢查周期、頻率及覆蓋面為：縣（市）級支行電子銀行業(yè)務(wù)主管部門每季度至少對轄內(nèi)網(wǎng)點機構(gòu)開展一次電子銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查，檢查數(shù)量不低于所轄網(wǎng)點機構(gòu)數(shù)的50％。二級分行電子銀行部門每半年至少對支行電子銀行部門開展一次現(xiàn)場檢查，檢查數(shù)量不低于所轄支行機構(gòu)數(shù)的50％。”而在實際執(zhí)行過程中，一是基層支行分管電子銀行業(yè)務(wù)的個人金融部屬于前臺業(yè)務(wù)部門，日常工作側(cè)重于營銷和計劃任務(wù)的分解、統(tǒng)計和調(diào)度，對電子銀行業(yè)務(wù)盡職監(jiān)督疏于管理，同時也未按照盡職監(jiān)督要求，設(shè)立專職盡職監(jiān)督人員，盡職監(jiān)督職責(zé)無法落實，同時也未向同級內(nèi)控部門報送監(jiān)督計劃，牽頭相關(guān)部門對電子銀行業(yè)務(wù)開展監(jiān)督；運營部門現(xiàn)場監(jiān)管未將電子銀行業(yè)務(wù)作為必查事項，致使電子銀行業(yè)務(wù)成為監(jiān)督、監(jiān)管的盲區(qū)。二是同級內(nèi)控合規(guī)部門、上級行涉及電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督的部門也未履行再監(jiān)督職責(zé)、對每季未上報盡職監(jiān)督報告也未過問、督促和落實。三是獎懲考核不到位，上級行電子銀行業(yè)務(wù)部門和本行相關(guān)部門考核未將盡職監(jiān)督工作考評作為職能部門的考評事項，獎懲考核不到位。

（三）盡職監(jiān)督工作協(xié)調(diào)、溝通不到位?！秾嵤┘殑t》第四十二條規(guī)定“各級行電子銀行部門要與內(nèi)控合規(guī)部門之間建立日常信息溝通機制，及時相互反饋盡職監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的重要可疑信息、重大問題及整改情況。”在實行監(jiān)督過程中，電子銀行部門、運營監(jiān)管部門、內(nèi)控合規(guī)部門缺乏相互信息交流、缺乏相互配合，相關(guān)數(shù)據(jù)、文件、信息不能相互借鑒利用。

二、改進盡職監(jiān)督工作的措施

（一）糾正認識上的偏差，正確理解盡職監(jiān)督管理工作。盡職監(jiān)督管理是指各職能部門按照職能定位，對下級行分支機構(gòu)的對口部門及其經(jīng)營管理活動進行內(nèi)部監(jiān)督的行為，本質(zhì)上屬于管理范疇，是企業(yè)董事會、監(jiān)事會、高管層和全體員工共同實施、旨在實現(xiàn)控制目標的過程；是相關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)履行的內(nèi)部控制職責(zé)，是職能部門的自我控制和自我約束的要求，也是對條線和同級職能部門監(jiān)督的要求；是各部門對本條線的機構(gòu)和員工所進行的內(nèi)部監(jiān)管。因此，一方面要認識到盡職監(jiān)督工作不是某一部門單獨的事情；另一方面要充分認識到盡職監(jiān)督管理工作是“三道防線”的重要組成部分，有著其他工作無法替代的作用，相較其他部門的監(jiān)督而言，主管部門對本條線業(yè)務(wù)情況更熟悉,更便于掌握分管業(yè)務(wù)中存在的隱患，實施風(fēng)險管控更具有專業(yè)性和針對性。

（二）完善相關(guān)措施，嚴格履行部門盡職監(jiān)督職責(zé)。

一是加強培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。各級職能部門應(yīng)組織對《盡職監(jiān)督工作管理辦法》以及各部門出臺的實施細則進行認真學(xué)習(xí)、掌握和落實；各級職能部門要完善崗位職責(zé)，落實崗位責(zé)任，按盡職監(jiān)督工作要求明確專人負責(zé)此項工作，切實將部門盡職監(jiān)督工作落到實處，防止盡職監(jiān)督缺位；完善盡職監(jiān)督方法，熟悉監(jiān)督內(nèi)容、流程和方法，采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查手段，充分利用科技手段和各部門監(jiān)督成果，提高盡職監(jiān)督的工作效率，對盡職監(jiān)督情況定期進行檢測、監(jiān)督、分析和報告。

二是加強信息溝通和交流。按照盡職監(jiān)督管理辦法和職能部門實施細則的要求，及時進行信息溝通包括信息溝通機制的建立、現(xiàn)場檢查信息的反饋、推動形成監(jiān)督成果相互確認等；建立監(jiān)督信息全面共享的信息溝通聯(lián)系機制和非現(xiàn)場監(jiān)測報表體系，利用各職能部門系統(tǒng)進行集中監(jiān)控等多種形式，對各系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行研究分析和日常監(jiān)測；同時相關(guān)部門按歷史、現(xiàn)時分類建立文件、合同文本庫，以便各級職能部門和網(wǎng)點查閱使用，既可以保持文件文本的連續(xù)性，又可以確保其時效性，從而提高盡職監(jiān)督管理工作的針對性和有效性。

三是加強履職再監(jiān)督。內(nèi)控合規(guī)部門要做好盡職監(jiān)督工作的計劃管理，合理安排檢查時間與頻次，統(tǒng)籌配置檢查資源，避免重復(fù)檢查，消除盡職監(jiān)督盲區(qū)；上級行職能部門、本行內(nèi)控合規(guī)部門還要承擔(dān)監(jiān)督各部門是否切實履行盡職監(jiān)督管理職能的職責(zé)，督促、協(xié)調(diào)各部門實施自律性檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督，把職能部門履行盡職監(jiān)督管理情況作為綜合性檢查的重要內(nèi)容，適時開展盡職監(jiān)督管理專項檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時發(fā)出整改通知書，對有關(guān)責(zé)任人進行處罰或提出處理建議。