第一篇

一、企業(yè)資金管理制度中的問(wèn)題

1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)影響資金管理

隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，尤其是在新型的經(jīng)濟(jì)體制改革的背景下，市場(chǎng)中經(jīng)濟(jì)的變化越來(lái)越多。世界格局的不斷變化也體現(xiàn)出了中國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的經(jīng)濟(jì)地位，我國(guó)成為世界上最大的一個(gè)債權(quán)國(guó)，國(guó)家中的出口貿(mào)易的逆差優(yōu)勢(shì)逐漸的降低。但是我國(guó)國(guó)內(nèi)也同樣在進(jìn)行市場(chǎng)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整工作，過(guò)去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在的成本競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)逐漸發(fā)展為企業(yè)核心品牌的競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)的科技創(chuàng)新以及管理模式的競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)中物價(jià)的不斷上升使得企業(yè)中的人力資源的成本費(fèi)也在不斷的增加，使用市場(chǎng)中的廉價(jià)勞動(dòng)力的企業(yè)難以發(fā)展，市場(chǎng)的不斷改變給企業(yè)的資金管理帶來(lái)了越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。因此企業(yè)需要在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)模式下，不斷的進(jìn)行資金管理制度的改革，這樣才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

2.企業(yè)審計(jì)監(jiān)督力度不夠

首先在很多的企業(yè)中沒(méi)有將企業(yè)的審計(jì)資金管理的作用應(yīng)用到企業(yè)的發(fā)展中。企業(yè)中有很多的部門(mén)反感企業(yè)的審計(jì)工作，在心理上沒(méi)有接受審計(jì)工作。這也就使得企業(yè)中沒(méi)有完善的審計(jì)監(jiān)督制度，相關(guān)的審計(jì)工作人員沒(méi)有科學(xué)的認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，同時(shí)這些人員不具備審計(jì)工作的專業(yè)能力，最終導(dǎo)致企業(yè)中的工作人員在進(jìn)行審計(jì)工作的時(shí)候隨意的執(zhí)行，甚至審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)者也沒(méi)有正確的認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，在工作上和思維上具有盲目性，使得企業(yè)中審計(jì)作用難以發(fā)揮。其次在企業(yè)中財(cái)務(wù)管理部門(mén)認(rèn)為企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作是沒(méi)有必要的，使得企業(yè)中的資金管理工作沒(méi)有有效的監(jiān)督制度，這不僅會(huì)嚴(yán)重的降低企業(yè)資金的使用效果，還會(huì)造成企業(yè)資金運(yùn)作的問(wèn)題。在企業(yè)的資金管理中企業(yè)資金的支出和收入沒(méi)有明確的記錄，同時(shí)又不存在嚴(yán)格的監(jiān)督制度，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金任意使用，沒(méi)有固定的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)企業(yè)中資金的收入出現(xiàn)了資金掛賬的現(xiàn)象，企業(yè)資金長(zhǎng)期的收不回來(lái)，嚴(yán)重的阻礙了企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，資金長(zhǎng)期的外流會(huì)造成企業(yè)中出現(xiàn)爛賬的問(wèn)題，最終不僅嚴(yán)重的損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)還會(huì)造成我國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)的損失。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度建設(shè)的措施

1.樹(shù)立企業(yè)資金管理的思想

企業(yè)建立資金控制制度的首要問(wèn)題就是需要樹(shù)立企業(yè)管理者的資金控制的理念，注重從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)建立健全企業(yè)的資金控制體系。我國(guó)的各大企業(yè)需要明確的認(rèn)識(shí)到資金管理制度建設(shè)的重要意義，其是促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代化管理制度并使企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要措施。尤其是在企業(yè)發(fā)展中面臨的自負(fù)盈虧的現(xiàn)象，使得企業(yè)在發(fā)展中沒(méi)有足夠的資金，限制企業(yè)的發(fā)展，因此企業(yè)需要合理的管理企業(yè)的財(cái)務(wù)資金，保證為企業(yè)的發(fā)展提供足夠的資金。在中小型的企業(yè)中，對(duì)于企業(yè)管理較為粗放的企業(yè)，需要企業(yè)者充分的認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理制度建立的重要意義，企業(yè)需要對(duì)管理層的工作人員進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)技能的培訓(xùn)，同時(shí)注重使用具備財(cái)務(wù)管理能力的人才，注重引進(jìn)健全先進(jìn)的資金管理制度。企業(yè)中的管理者需要根據(jù)資金管理制度的相關(guān)要求制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，嚴(yán)格的遵守財(cái)務(wù)制度，重視制度的實(shí)施。其次對(duì)于我國(guó)的大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，在已經(jīng)具備的資金管理制度的基礎(chǔ)上注重對(duì)制度的實(shí)施進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，資金制度的制定過(guò)程中不僅需要關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，同時(shí)還需要關(guān)注國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的事態(tài)，注重在發(fā)展中樹(shù)立良好的企業(yè)形象，維護(hù)自身的信譽(yù)。企業(yè)需要制定好科學(xué)的財(cái)務(wù)資金的管理制度，同時(shí)還需要關(guān)注企業(yè)和銀行之間的合作。一個(gè)大型的企業(yè)要在正確把握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的情況下進(jìn)行資金的投資，這樣謹(jǐn)慎的進(jìn)行投資才能降低風(fēng)險(xiǎn)，注重將資金投入科技創(chuàng)新中，關(guān)注企業(yè)人才的培養(yǎng)。

2.完善企業(yè)資金管理的體系

企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)科學(xué)的資金管理制度，合理的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系是促進(jìn)企業(yè)在發(fā)展中不斷創(chuàng)造價(jià)值的重要前提。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)中出現(xiàn)了很多的資金短缺的現(xiàn)象，因此需要企業(yè)制定科學(xué)合理的資金管理制度，不斷的完善企業(yè)的資金管理體系，保證企業(yè)的資金和生產(chǎn)相結(jié)合，共同促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。這就需要企業(yè)有一套嚴(yán)格規(guī)范的資金制度，對(duì)于企業(yè)中的資金管理體系，不僅要具備合格的機(jī)構(gòu)還需要有明確的職能劃分，合理的安排企業(yè)中資金的控制、計(jì)劃和監(jiān)督等工作，將資金管理的責(zé)任明確到個(gè)人。其次需要建立完善的資金使用信息的回收制度，資金的使用情況要及時(shí)的記錄，及時(shí)的反饋給企業(yè)的資金控制人員，注重錄入的資金信息的準(zhǔn)確性，這樣才能不斷的減少企業(yè)的資金流失現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)幫助企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者管理好資金的收支狀況。需要在企業(yè)中建立一套完善的資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，根據(jù)資金預(yù)報(bào)體系中的信息確定出現(xiàn)資金問(wèn)題的原因，幫助領(lǐng)導(dǎo)者及時(shí)的進(jìn)行資金計(jì)劃的調(diào)整，提高企業(yè)資金使用的安全性。最后需要在企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中進(jìn)行正確的資金工作安排，注重定期的對(duì)企業(yè)中資金的使用情況進(jìn)行調(diào)查和分析，改善在資金中出現(xiàn)的不合理問(wèn)題。

3.加強(qiáng)企業(yè)的收支預(yù)算管理

企業(yè)的資金管理制度中收支預(yù)算管理是一個(gè)關(guān)鍵的部分，企業(yè)可以通過(guò)進(jìn)行財(cái)務(wù)的收支預(yù)算工作來(lái)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理，來(lái)控制企業(yè)中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。但是在當(dāng)前很多企業(yè)中在預(yù)算管理工作中沒(méi)有建立嚴(yán)格的制度，收支預(yù)算工作沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)用的作用。因此需要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)的預(yù)算管理，來(lái)不斷的提高企業(yè)的資金管理工作的水平。首先需要企業(yè)科學(xué)的進(jìn)行資金的預(yù)算管理，要注重將資金的收入和支出細(xì)致到每一個(gè)活動(dòng)中，嚴(yán)禁在收支記錄中出現(xiàn)資金濫用的現(xiàn)象。同時(shí)需要嚴(yán)格的控制企業(yè)的采購(gòu)制度，制定相關(guān)的制度進(jìn)行管理以防止出現(xiàn)重復(fù)采購(gòu)、違規(guī)采購(gòu)的現(xiàn)象。其次需要做好企業(yè)中資金的計(jì)劃工作，關(guān)注企業(yè)資金的季度預(yù)測(cè)、資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)等工作，做好企業(yè)中的資金預(yù)算工作，達(dá)到節(jié)省企業(yè)資金的目的，同時(shí)還能在節(jié)約的前提下發(fā)展企業(yè)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，嚴(yán)禁出現(xiàn)資金亂用的現(xiàn)象。最后需要企業(yè)按時(shí)的清理財(cái)務(wù)中來(lái)往的資金，管理者需要定期的關(guān)注資金的回收和支出的工作，通過(guò)科學(xué)的對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理從而提高企業(yè)資金的使用效果，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三、總結(jié)

總而言之，企業(yè)的資金管理制度是企業(yè)發(fā)展的重要部分，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)代，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，由于在企業(yè)的資金管理中存在一些問(wèn)題，因此需要加強(qiáng)企業(yè)的資金管理制度建設(shè)，完善企業(yè)資金管理制度，不斷的提高企業(yè)中資金的利用效益，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)順利的發(fā)展，從而推動(dòng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮。

作者：李思穎 單位：平頂山市自來(lái)水公司

第二篇

一、當(dāng)前我國(guó)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

1、缺乏對(duì)資金的監(jiān)管制度

現(xiàn)階段，很多的企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行充分的論證，對(duì)于資金的使用權(quán)利并沒(méi)有制定一個(gè)管理制度，往往是“一把手”點(diǎn)頭就執(zhí)行，在執(zhí)行的過(guò)程中往往對(duì)使用的資金并沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)的記錄，導(dǎo)致資金的用途不明確。這樣就導(dǎo)致了企業(yè)的投資失敗，有的會(huì)造成嚴(yán)重的損失，企業(yè)的資金流動(dòng)緊張，信譽(yù)度和信用度都會(huì)極大的降低。這需要建立一個(gè)企業(yè)的資金管理制度，對(duì)于資金的使用必須有企業(yè)管理層的多個(gè)人簽字才能執(zhí)行，詳細(xì)記錄執(zhí)行人資金的使用量，收款方的收條等等。制定季度或者是半年一次的資金審查制度，確保資金的使用質(zhì)量和效率。很多的企業(yè)雖然有監(jiān)督機(jī)制，但是實(shí)際上都是“名存實(shí)亡”的，資金的使用受領(lǐng)導(dǎo)層的意志，財(cái)務(wù)管理受財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)高低的影響。這樣的資金管理完全沒(méi)有效率，也不能起到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。

2、企業(yè)資金管理人員的整體素質(zhì)不高

現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)的資金管理雖然是財(cái)務(wù)管理，但是使用權(quán)是分裂的，無(wú)論是領(lǐng)導(dǎo)層還是部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，都有對(duì)資金的使用權(quán)。這樣，資金使用的整體性就被割裂了。資金管理人也在各自為政，對(duì)于資金的管理仍然處于財(cái)務(wù)管理的階段，不能適應(yīng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，也未能和公司的實(shí)際發(fā)展水平相適應(yīng)。由于每個(gè)部門(mén)都有屬于自己的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員，在制定資金的使用規(guī)劃時(shí)往往為了個(gè)人或者部門(mén)的利益，常常會(huì)犧牲整個(gè)企業(yè)或者是其它部門(mén)的利益，這樣的思想會(huì)給公司造成嚴(yán)重的損失。不僅如此，很多資金管理人員的管理水平跟不上，不能適應(yīng)新形式的變化。在管理上，往往對(duì)于資金的使用唯領(lǐng)導(dǎo)是從，對(duì)于使用的資金也不記錄詳細(xì)，對(duì)于使用的用途等相關(guān)信息都沒(méi)有記錄清晰，造成了后期審計(jì)的困難。

二、創(chuàng)新資金管理模式的一些建議

1、加強(qiáng)資金的管理

資金的良好運(yùn)轉(zhuǎn)可以保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。所以必須要加強(qiáng)資金的管理。實(shí)行資金管理集中制，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金的正常運(yùn)作和良性循環(huán)是企業(yè)提高效益的前提，任何環(huán)節(jié)的堵塞都將造成企業(yè)運(yùn)作的不協(xié)調(diào)及停滯不前，只有保證暢通有效的資金循環(huán)，才能實(shí)現(xiàn)資金的增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的效益增長(zhǎng)。實(shí)行資金管理集中制不是企業(yè)的部門(mén)職責(zé)，而是企業(yè)整體的共同責(zé)任，必須全部歸入企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶，統(tǒng)一調(diào)節(jié)、管理和集中使用，不能分權(quán)及分發(fā)部門(mén)或下屬公司自行調(diào)動(dòng)資金。

2、優(yōu)化資源配置

自由資金是企業(yè)發(fā)展的血液，它的靈活使用是企業(yè)維持良好運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。自由資金是完全由企業(yè)內(nèi)部自己安排支配。自由資金的存在，不僅僅是減少了依靠外來(lái)資金的不穩(wěn)定性，降低了從銀行貸款的難度，更重要的是，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際的情況將這筆資金進(jìn)行相關(guān)的投資，增加自由資金的量。所以，在保企業(yè)能靈活運(yùn)作前提下，將閑置的資金投入到利潤(rùn)更大的項(xiàng)目上，合理分配及優(yōu)化資金的結(jié)構(gòu)，將資金用到更需要的地方去。

3、加強(qiáng)內(nèi)部控制

企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層需要深刻認(rèn)識(shí)到，深化改革，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制力度是未來(lái)企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略發(fā)展方向。所以，建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)于資金的使用需要做到來(lái)往明細(xì)，用途可查。確保無(wú)徇私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生。做到資金的使用“事前預(yù)測(cè)、事中監(jiān)督、事后總結(jié)分析”。將資金的管理貫穿于始終，保證資金的有序流動(dòng)。

4、注重對(duì)于資金管理人員的培養(yǎng)，更新管理技術(shù)水平

現(xiàn)代的企業(yè)往往大規(guī)模的使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的管理，這是因?yàn)橛?jì)算機(jī)管理不僅具有數(shù)據(jù)精準(zhǔn)，而且使用方便快捷，這是未來(lái)企業(yè)管理的大趨勢(shì)和總方向。計(jì)算機(jī)可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，集成了企業(yè)所有的資金管理信息，企業(yè)的管理者可以隨時(shí)匯集財(cái)務(wù)及資金流動(dòng)情況。對(duì)于資金的管理未來(lái)主要依靠的還是財(cái)會(huì)人員，所以需要對(duì)現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，提高他們的認(rèn)識(shí)。將認(rèn)識(shí)的高度提高到企業(yè)未來(lái)發(fā)展的高度，正確認(rèn)識(shí)資金管理的重要，促進(jìn)資金的多樣化管理。

三、總結(jié)

面對(duì)未來(lái)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)需要加強(qiáng)資金的管理，更新管理理念，完善監(jiān)督和審計(jì)制度，采用科學(xué)運(yùn)作方式，確保資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)要進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，整合企業(yè)內(nèi)部資源，同心協(xié)力，加強(qiáng)合作，抓好資金管理工作，提高企業(yè)的綜合實(shí)力。

作者：周宏 單位：泰德煤網(wǎng)股份有限公司

第三篇

一、中小企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

由于缺乏一批素質(zhì)高的資金管理者，直接阻礙了資金管理職能的發(fā)揮。當(dāng)前我國(guó)有不少中小企業(yè)往往會(huì)把企業(yè)資金用到科研人員身上，不愿花費(fèi)太多的資金用于財(cái)務(wù)管理者的培養(yǎng)。這樣，財(cái)務(wù)管理者們就只有憑借著積累的經(jīng)驗(yàn)來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)的資金需求，在繁重的工作下他們根本沒(méi)有過(guò)多的時(shí)間與精力深入學(xué)習(xí)相關(guān)的管理知識(shí)，難以及時(shí)的獲悉準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)方法，有些時(shí)候還會(huì)因?yàn)闆](méi)抓住籌措資本的大好機(jī)會(huì)，而導(dǎo)致籌措成本進(jìn)一步加劇，制約了企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行。

二、完善中小企業(yè)資金管理的對(duì)策

為了保證中小企業(yè)的資金良好使用與運(yùn)轉(zhuǎn)，降低資金成本，企業(yè)管理層與財(cái)務(wù)管理者必須不斷增強(qiáng)自身的素質(zhì)與技能，尤其是財(cái)務(wù)管理者必須全面掌握財(cái)務(wù)管理知識(shí)，不僅要做好份內(nèi)之事，還要利用自身已有的知識(shí)處理好企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中一些缺陷問(wèn)題。企業(yè)管理層應(yīng)首當(dāng)其沖嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，合理決策，節(jié)約資金，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。

(一)規(guī)范資金管理辦法

要想實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的管理，就必須聘請(qǐng)專業(yè)的經(jīng)理人員;我國(guó)大部分中小企業(yè)均以家族式企業(yè)為主，企業(yè)不少工作都由親朋好友負(fù)責(zé)，存在嚴(yán)重的漏洞問(wèn)題，針對(duì)該現(xiàn)象，要求中小企業(yè)要吸收規(guī)范科學(xué)的管理辦法，在社會(huì)上公開(kāi)聘任具有資質(zhì)的經(jīng)理人，這對(duì)于人力資源利用率的增強(qiáng)意義重大，圍繞能力制定完善的業(yè)績(jī)考核辦法，在一些核心崗位比如會(huì)計(jì)崗位上應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管，編制一系列行之有效的管理辦法，嚴(yán)防為了一己之私而干有損企業(yè)利益的事情。

(二)強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)算管理

當(dāng)前，中小企業(yè)要嚴(yán)格按照需要和節(jié)約相結(jié)合的原則辦事，明確對(duì)資金的科學(xué)需求。資金科學(xué)需求量能利用對(duì)資金的預(yù)算來(lái)進(jìn)行編制。預(yù)算共有現(xiàn)金收入與支出、當(dāng)資金緊缺時(shí)如何籌資等內(nèi)容。倘若進(jìn)行長(zhǎng)期資金預(yù)算具有較大困難性，那么，應(yīng)先考慮進(jìn)行短期資金預(yù)算，時(shí)間以三個(gè)月或者半年為主，只要對(duì)今后一段時(shí)間的現(xiàn)金預(yù)算有效管理，剩下的現(xiàn)金就能夠得到全面的利用。

(三)提高資金管理者的素質(zhì)

企業(yè)在處理思想觀念誤區(qū)過(guò)程中，除了要投入一定的資金用于科研技術(shù)人員的培養(yǎng)活動(dòng)中，還應(yīng)高度重視對(duì)財(cái)務(wù)管理者的培養(yǎng)，選取一些資質(zhì)能力高的人員到外進(jìn)修，了解世界上先進(jìn)隔合理的資金管理辦法，不斷增強(qiáng)企業(yè)融資水平，推動(dòng)企業(yè)現(xiàn)金流正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行，抵制工作懶散的行為，嚴(yán)防腐敗。

(四)完善落實(shí)貨幣資金管控制度

從以下幾方面著手:(1)構(gòu)建不相容職務(wù)相分離制度，明確適應(yīng)于貨幣資金業(yè)務(wù)的完善崗位責(zé)任制，摒棄企業(yè)以往中由一個(gè)人全權(quán)管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的行為，嚴(yán)格按照分工原則來(lái)分別管理錢(qián)和賬，負(fù)責(zé)管錢(qián)的人員禁止涉及賬務(wù)類事項(xiàng)，管賬的人員不得從事管錢(qián)工作，各司其責(zé)，做到彼此制衡，彼此監(jiān)督。(2)有效管理好企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行收支業(yè)務(wù)，加強(qiáng)企業(yè)收支預(yù)算，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)順利運(yùn)行。做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理工作，有效管控現(xiàn)金流入與支出，經(jīng)常性的盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，以確保現(xiàn)金具有較高的安全性，提高其使用率。企業(yè)必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)并管理自己的銀行賬戶，根據(jù)規(guī)范要求不斷強(qiáng)化銀行與企業(yè)的對(duì)賬環(huán)節(jié)，據(jù)實(shí)構(gòu)建規(guī)范匹配的賬務(wù)處理流程。(3)構(gòu)建適應(yīng)于貨幣資金業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督檢查制度，認(rèn)真監(jiān)督與詳細(xì)檢查貨幣資金業(yè)務(wù)，設(shè)立專門(mén)的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，明確相關(guān)人員的職責(zé)，保證貨幣資金管理制度有效執(zhí)行。

三、結(jié)論

綜上所述可知，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的核心，只有對(duì)其加強(qiáng)管理，才能保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，積累充足的資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。可見(jiàn)，企業(yè)要想持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，做好資金管理工作是關(guān)鍵，不然，就算具有大量的資金也無(wú)法發(fā)揮效益，。必須對(duì)其嚴(yán)格管理與控制，推動(dòng)其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，才會(huì)將應(yīng)有的職能優(yōu)勢(shì)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中全面發(fā)揮，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。

作者：盧冰 單位：鄭州若宇服飾有限公司