一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

對(duì)企業(yè)主不良嗜好不知情或故意隱瞞不報(bào)。一方面企業(yè)主不良嗜好較為隱性，不容易掌握。另一方面如賭博這類嗜好也因?yàn)樵谄髽I(yè)主間普遍存在以及方式的多樣化而容易忽視其中的巨賭、豪賭。二是對(duì)小企業(yè)以負(fù)債資金支付大額對(duì)外投資、業(yè)主大額個(gè)人消費(fèi)、非正常資金支付不知情或隱瞞不報(bào)。這些投資和費(fèi)用很多是以業(yè)主個(gè)人借款的形式支付的，甚至企業(yè)銷售收入很多是以現(xiàn)金的形式進(jìn)入了個(gè)人銀行賬戶，失去了必要的監(jiān)管。

二、小微企業(yè)信貸管理模式構(gòu)想

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施取向。

一是適度淡化行業(yè)限制，淡化企業(yè)的行業(yè)屬性，注重企業(yè)質(zhì)地，把其中真正的優(yōu)質(zhì)客戶拓展到手才是關(guān)鍵。二是企業(yè)主的誠實(shí)信用是信貸業(yè)務(wù)真實(shí)的基礎(chǔ)和風(fēng)險(xiǎn)控制的源頭。注重資料表面形式主義往往會(huì)忽視企業(yè)內(nèi)在的真實(shí)。要適度淡化表面資料，注重業(yè)主誠實(shí)信用。三是小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表往往是迎合貸款需求做出來的。適度淡化財(cái)務(wù)報(bào)表，注重償債資產(chǎn)的可變現(xiàn)性，重視企業(yè)真實(shí)的還款來源和債務(wù)自償?shù)谋壤Ｋ氖沁m度淡化擔(dān)保措施，注重企業(yè)行為的剛性制約。在要求企業(yè)核心資產(chǎn)抵押的基礎(chǔ)上，在一定額度內(nèi)采用信用方式用信，同時(shí)限制甚至禁止其他借貸和對(duì)外擔(dān)保，并對(duì)業(yè)主的不良行為進(jìn)行嚴(yán)格限制。對(duì)主誠企業(yè)可弱化擔(dān)保條件，在確保不超過40%資產(chǎn)負(fù)債率的前提下使用部分信用貸款。

（二）信貸管理模式取向。一是分散營銷調(diào)查。

基于小微企業(yè)分散性分布的特點(diǎn)，過度集中不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，因此，仍應(yīng)采取目前分散營銷的模式，但可以適當(dāng)集中。通過對(duì)網(wǎng)點(diǎn)自身客戶定位確定不同的營銷策略。二是集中面談提示。可考慮由負(fù)責(zé)人直接與客戶面談，由客戶坦誠說明企業(yè)真實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)營情況，并承諾對(duì)面談內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)其中不實(shí)信息可以依法追究業(yè)主騙貸的刑事責(zé)任。三是專業(yè)審查審批。建立專業(yè)審查隊(duì)伍，根據(jù)審批權(quán)限，實(shí)行一次審批的審批制度，簡化審批流程。四是貸后定期巡檢。貸后管理應(yīng)注重實(shí)效，弱化財(cái)務(wù)報(bào)表，注重客戶銷售款的回籠、債務(wù)（包括或有負(fù)債）的增減、大額或長期訂單的變化及履約。

三、小企業(yè)信貸調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）筑牢風(fēng)控第一堤壩：調(diào)查要實(shí)。

1.做到“知根知底”。要了解企業(yè)主的發(fā)家史，賺錢虧錢的時(shí)段，不要相信“神話”，對(duì)突然之間冒出來的“大老板”要慎而又慎。要對(duì)目前企業(yè)主的家底幾何，承受的負(fù)債是重是輕要有充分把握。要以企業(yè)主為分析對(duì)象，弄清企業(yè)主所有的債務(wù)，所有企業(yè)資產(chǎn)、銷售和盈利水平，從而判斷其債務(wù)是否適度。2.關(guān)注“三品”與“三表”。“三品”包括：（1）人品，看小企業(yè)的實(shí)際控制人或法定代表人是不是誠實(shí)守信，有無不良嗜好等；是否家庭和睦，有無家庭責(zé)任感；看交往的朋友也可以了解企業(yè)主的情況。（2）產(chǎn)品，就是看產(chǎn)品市場競爭力和市場占有率，有無科技含量，是否有高附加值。（3）押品，即抵押物，關(guān)注押品的購進(jìn)時(shí)間、購造成本及使用情況，是否存在瑕疵、出租情況，抵押物權(quán)屬是獨(dú)立擁有還是共有，類似押品的市場價(jià)值，是否存在影響變現(xiàn)或處置的不利因素。“三表”主要關(guān)注水表、電表、稅表或報(bào)關(guān)表。可以根據(jù)水、電的用量和納稅情況分析企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況。對(duì)外貿(mào)型企業(yè)而言，來自海關(guān)進(jìn)出口的數(shù)據(jù)信息基本能反映企業(yè)產(chǎn)銷情況。“三表”能反映企業(yè)相對(duì)真實(shí)的信息，以有效驗(yàn)證和補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。另外，銀行對(duì)賬單也是證明企業(yè)銷售的重要資料。3.關(guān)注商圈、產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈）和產(chǎn)業(yè)集群。貿(mào)易型企業(yè)關(guān)注其商圈情況。而生產(chǎn)型企業(yè)需關(guān)注產(chǎn)業(yè)鏈（供應(yīng)鏈）。小微企業(yè)圍繞核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游從事經(jīng)營活動(dòng)，易于獲得穩(wěn)定的訂單及商業(yè)機(jī)會(huì)。為此要注意選擇為大中型優(yōu)勢(shì)企業(yè)配套、合作期限較長、關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收應(yīng)付賬款結(jié)算穩(wěn)定、被替代可能性低的客戶。4.堅(jiān)持適度負(fù)債，防范過度負(fù)債。簡單的判斷標(biāo)準(zhǔn)是，自有一個(gè)再借一個(gè)，屬適度負(fù)債；自有一個(gè)再借兩個(gè)，屬負(fù)債極限；自有一個(gè)再借三個(gè)，屬過度負(fù)債。對(duì)負(fù)債的考量要關(guān)注企業(yè)主所擁有的所有企業(yè)的負(fù)債，包括銀行債務(wù)和民間融資，不應(yīng)僅僅關(guān)注單個(gè)企業(yè)債務(wù)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)輔助判斷標(biāo)準(zhǔn)。

1.了解客戶的輔助判斷標(biāo)準(zhǔn)：三個(gè)覆蓋。一是有效資產(chǎn)對(duì)債務(wù)的覆蓋。一旦出現(xiàn)影響信貸資產(chǎn)安全的情形時(shí)，能夠主要通過出售企業(yè)資產(chǎn)收回貸款本息。二是經(jīng)營性現(xiàn)金流量對(duì)債務(wù)的覆蓋。主要是考慮企業(yè)能通過正常生產(chǎn)周轉(zhuǎn)獲得用于歸還債務(wù)的能力。三是經(jīng)營效益對(duì)債務(wù)的覆蓋。2.加強(qiáng)有效資產(chǎn)和債務(wù)的核查途徑。一是要求企業(yè)主自己列出負(fù)債清單和資產(chǎn)清單，并將主要資產(chǎn)按現(xiàn)值進(jìn)行估價(jià)，確定資產(chǎn)是否可覆蓋負(fù)債。二是銷售收入與納稅情況可與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府公布的數(shù)據(jù)核對(duì)。盡管事實(shí)存在小企業(yè)銷售不開票現(xiàn)象，但可以參考行業(yè)情況確定不開票銷售的大致比例，從而倒推企業(yè)合理的銷售收入。三是企業(yè)是否真的賺錢要看有效資產(chǎn)比負(fù)債多增的情況。是繼續(xù)投資擴(kuò)大再生產(chǎn)，還是搞其他項(xiàng)目。四是可以用增值稅倒推法大致估算效益情況。

（三）嚴(yán)控客戶風(fēng)險(xiǎn)，遠(yuǎn)離“不三不四”客戶。

1.不良嗜好。需要關(guān)注企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人有無不良嗜好。特別需要關(guān)注其以賭徒心態(tài)在房地產(chǎn)、期貨、股票、金融衍生產(chǎn)品方面的大額投資。2.不法經(jīng)營。需要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營是否合法，防范企業(yè)因環(huán)境污染、偷稅漏稅等違法經(jīng)營而導(dǎo)致關(guān)停、破產(chǎn)。3.嚴(yán)重不良記錄。需要關(guān)注企業(yè)法人代表（實(shí)際控制人）及企業(yè)本身是否存在逃廢債、不講信用等嚴(yán)重不良記錄。4.不堪重負(fù)。企業(yè)的債務(wù)嚴(yán)重與有效資產(chǎn)不成比例，經(jīng)營收入與有效資產(chǎn)嚴(yán)重不匹配，經(jīng)營難以持久。5.不計(jì)成本。除非企業(yè)是解決其短期、暫時(shí)的資金困難，否則企業(yè)不計(jì)成本借入資金，其盈利能力將無法保證其高息的正常支付，必將導(dǎo)致企業(yè)陷入高息拆借的惡性循環(huán)，最終因資金鏈中斷而倒閉。6.不務(wù)正業(yè)。企業(yè)沒有主業(yè)，不講求主業(yè)，也不務(wù)主業(yè)，哪行賺錢干哪行，缺乏賴以生存的核心產(chǎn)品。同時(shí)，不務(wù)正業(yè)的企業(yè)，也說明其本身的定位也是短期行為，沒有長遠(yuǎn)發(fā)展觀念和遠(yuǎn)期發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃。7.不擇手段。企業(yè)為獲取貸款，采取非正常手段拉攏、腐蝕信貸人員，導(dǎo)致因信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的不良貸款。信貸人員應(yīng)遠(yuǎn)離那些為獲取銀行信貸資金而不擇手段的人和企業(yè)。

作者：宋雪平 顧敏武 單位：農(nóng)業(yè)銀行江陰市支行