一、農(nóng)村微型金融組織的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村微型金融組織的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善使得農(nóng)村微型金融組織遭受損失的可能性。筆者認(rèn)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操著風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。是指農(nóng)村微型金融組織缺乏足夠的現(xiàn)金來(lái)滿(mǎn)足到期資金償還需求和客戶(hù)合理的貸款需求。農(nóng)村微型金融組織出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多：①不良貸款比率。農(nóng)村微型金融組織的不良貸款比率普遍要高于城市金融機(jī)構(gòu)的不良貸款比率。②貸款集中程度。一般來(lái)說(shuō)，一家金融機(jī)構(gòu)對(duì)最大的十家貸款客戶(hù)的貸款總額不應(yīng)超過(guò)該金融機(jī)構(gòu)資本總額的50%，然而事實(shí)上某些農(nóng)村微型金融組織的貸款集中程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)這個(gè)數(shù)。③撥備覆蓋率。撥備覆蓋率是指金融機(jī)構(gòu)貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比例。撥備覆蓋率的高低反映了金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，同樣，農(nóng)村微型金融組織的撥備覆蓋率普遍較低，促使了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，上我國(guó)農(nóng)村金融領(lǐng)域人才稀少，從業(yè)人員的文化水平都不高，對(duì)金融領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)都還相對(duì)欠缺，從而加大了農(nóng)村微型金融組織的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。是指農(nóng)村微型金融組織在內(nèi)部控制上的不完善而導(dǎo)致該金融組織遭受損失的可能性。有些農(nóng)村微型金融組織重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理，缺乏細(xì)化的內(nèi)部控制操作規(guī)則，現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行也不夠嚴(yán)格，有些內(nèi)控制度最終流于形式。這些非有效的內(nèi)部控制促使農(nóng)村微型金融組織內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

二、解決農(nóng)村微型金融組織經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.提高財(cái)政用于三農(nóng)的比例，加大政府對(duì)農(nóng)村金融的支持力度

政府應(yīng)適當(dāng)提高財(cái)政用于三農(nóng)的比例，增加財(cái)政支農(nóng)資金。同時(shí)，由于農(nóng)村微型金融組織抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限，而且整個(gè)農(nóng)村微型金融體系較為脆弱，所以政府還應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村微型金融組織的支持力度。比如，引導(dǎo)社會(huì)資金流向農(nóng)村金融領(lǐng)域，中央銀行加大對(duì)農(nóng)村微型金融組織的資金支持，實(shí)行優(yōu)惠的稅收政策等。

2.采用多種方式解決信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

①農(nóng)村微型金融組織應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款人的信息披露，使所有農(nóng)村金融組織都清楚借款者的信用狀況，減少違約的可能性。②學(xué)習(xí)格萊珉銀行，實(shí)行連續(xù)性貸款。所謂連續(xù)性貸款，是指農(nóng)民可以從農(nóng)村微型金融組織那里獲得重復(fù)的貸款，但是條件是該農(nóng)戶(hù)必須將上一次貸款本金及利息全部?jī)斶€。③政府應(yīng)健全政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭遇天災(zāi)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)補(bǔ)償農(nóng)民的損失，減少違約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。政府應(yīng)對(duì)建立起的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)給予資金支持，包括財(cái)政、稅收、貸款等各方面。

3.確定適當(dāng)?shù)馁J款利率，選擇合適的缺口

農(nóng)村微型金融組織的貸款利率應(yīng)適當(dāng)高于其他金融機(jī)構(gòu)，這樣既可以保證資金不外流，又可使真正需到貸款的農(nóng)戶(hù)以適當(dāng)增加融資成本為代價(jià)來(lái)取得貸款。面對(duì)利率的變化，農(nóng)村微型金融組織有兩個(gè)選擇：第一，如果該農(nóng)村微型金融組織有較強(qiáng)的專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)來(lái)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率變化，那么該金融組織可以在利率上升期保持一個(gè)正缺口，在利率下降期保持一個(gè)負(fù)缺口，來(lái)獲得凈利息差額。第二，如果該農(nóng)村微型金融組織無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，那么該金融組織最好保持零缺口，即利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負(fù)債。其他方面還包括，加強(qiáng)流動(dòng)性管理，預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要是減少不良貸款、分散投資與貸款和提高撥備覆蓋率。另外還可以從強(qiáng)化人才培養(yǎng)機(jī)制，引進(jìn)優(yōu)秀金融人才和完善內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控細(xì)則，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管等方面來(lái)規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)。

作者：楊森 劉建飛 單位：重慶市西南大學(xué)