一、計劃管理方面

計劃管理效能監(jiān)察是對采購計劃中所列物資名稱、數(shù)量、技術標準、采購方式等的真實性、合理性等進行的監(jiān)督檢查。重點監(jiān)察物資采購計劃是否與上級部門批復的計劃相符，計劃采購物資的數(shù)量、品種規(guī)格、質量技術標準及供資時間是否與生產經營實際相符，計劃采購的工程材料數(shù)量是否與工程圖紙設計、概算等相符，是否結合施工進度、現(xiàn)有庫存量、安全庫存量等因素編制計劃等。

二、采購管理方面

在此方面主要針對物資采購方式、采購價格和供應商管理開展重點監(jiān)察。

1.采購方式。在監(jiān)察過程中需要審查有無拆解合同，規(guī)避招標的現(xiàn)象；是否存在明標暗定虛假招標行為；是否存在明顯陪標、串標通過評審行為；是否存在不嚴格執(zhí)行招標結果等問題。

2.采購價格。主要監(jiān)察采購價格的定價依據(jù)，是物資采購效能監(jiān)察的關鍵。監(jiān)察中要遵守“比質在先、比價在后”的基本原則，在比質的基礎上進行比價，確保采購的物資不僅質優(yōu)而且價廉。在對采購價格進行監(jiān)察過程中，一是要確定適當?shù)奈镔Y監(jiān)察范圍。物資采購價格效能監(jiān)察的難點在于每年采購的物資品種繁多、數(shù)量大、金額高和比價工作量大等，監(jiān)察人員沒有足夠精力逐一進行核實，只能采取抽查的方式。為此應將抽查重點放在本單位管理權限大、易于監(jiān)察的自購物資方面。二是要選擇恰當?shù)谋O(jiān)察方法。監(jiān)察人員對抽查的物資可主要采用網上詢價、市場調查、成本分析等方法進行監(jiān)察。

3.供應商管理。主要監(jiān)察管理中是否存在不執(zhí)行物資管理規(guī)定，采購直接指定供應商的行為；選擇的供應商是否是網內成員；供應商資質、資信、產品質量、供貨能力等是否滿足油田生產實際需要；供應商主體資格的合法性、主體資格的有效性、經營資格的合法性是否經過嚴格審查；是否存在選用無資質、超資質及提供虛假資質等供應商現(xiàn)象。

三、合同管理方面

監(jiān)察人員應審查合同內容是否嚴密、準確，條款是否齊全；是否存在簽訂虛假合同、變通變項合同問題；是否存在事后合同，是否嚴格按照產品質量要求、技術標準及計劃到貨時間簽訂合同；合同約定是否存在潛在風險；合同簽訂、履行、變更、終止或解除等資料是否齊全，符合歸檔要求等。

四、物資驗收及使用管理方面

在物資驗收階段，監(jiān)察人員主要檢查驗收部門是否執(zhí)行了驗數(shù)量、驗規(guī)格、驗品種、驗質量的“四驗”制度；檢查物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量要求是否與采購計劃、合同一致，不一致或質量不合格的產品是否依據(jù)合同進行了退貨或索賠處理；通過行業(yè)標準、技術規(guī)范等文件資料，審核需要進行檢驗實驗的物資是否進行了檢驗試驗并取得證明文件；有無變通變項，或者出具虛假物資驗收或使用記錄等問題。

五、問題整改監(jiān)察方面

只查不改，等于沒查。只有抓好效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，才能切實將效能監(jiān)察成果轉化成經濟效益、轉化成管理效益。為此，在效能監(jiān)察項目結束后，要按照“監(jiān)察出效率、監(jiān)察出效益、監(jiān)察出規(guī)范”的工作理念，高度重視效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，在采納監(jiān)察建議的同時，把監(jiān)察工作的成果作為企業(yè)經營管理政策調整的基礎和依據(jù)，可有效地提升企業(yè)經營管理水平。

六、效果及認識

本單位自2010年開展物資采購管理效能監(jiān)察工作以來，累計核減物資價款87萬元，清退不合格物資313萬元，累計完善相關管理制度9項，補充各類條款43條，所發(fā)現(xiàn)的拆解合同規(guī)避招標、質次價高等各類管理問題絕大部分得到整改，降低了企業(yè)成本，提高企業(yè)效益，促進了企業(yè)物資采購管理水平的提升。通過幾年的物資采購效能監(jiān)察工作取得如下認識：一是建立健全內部控制制度，是做好物資采購效能監(jiān)察的基本保障；二是全過程的效能監(jiān)察、確定合理的監(jiān)察重點是做好物資采購效能監(jiān)察工作的必要條件；三是要及時開展后續(xù)跟蹤檢查，是確保效能監(jiān)察成果的全面落實的關鍵。

作者：吳鋒 單位：大慶油田第七采油廠