加強國有企業(yè)資金管理的思考

　　摘要：國有企業(yè)作為我國經(jīng)濟發(fā)展的支柱力量，市場化改革在不斷地深入，國有企業(yè)在發(fā)展中面臨著巨大的行業(yè)競爭，為更好地保持國有企在我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要地位，國有企業(yè)必須重視資金管理工作，根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，以及當前市場經(jīng)濟環(huán)境不斷完善企業(yè)內(nèi)部資金管理制度，保障國有企業(yè)財政資金安全，提升對固定資產(chǎn)管理工作的重視程度，增強企業(yè)的綜合實力。但是，部分國有企業(yè)對于資金管理工作的重視程度不夠，各部門之間缺乏有效的交流溝通，導致資金管理工作的開展受到一定程度的阻礙，無法幫助企業(yè)更好提升管理水平，實現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。文章論述了資金管理工作對國有企業(yè)發(fā)展的重要性，深入解析當前國有企業(yè)在開展資金管理工作中存在的不足，提出相應的優(yōu)化建議，為國有企業(yè)完善資金管理工作提供有價值的參考。

　　本文源自陳巧燕;， 中國集體經(jīng)濟 發(fā)表時間：2021-07-08《中國集體經(jīng)濟》雜志高舉鄧小平理論、“三個代表”重要思想偉大旗幟，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，指導企業(yè)深入改革、擴大開放、與時俱進，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：資金管理;國有企業(yè);問題及對策

　　資金管理即對企業(yè)的資金來源以及使用進行完善的計劃、監(jiān)督管控以及考核，企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都涉及資金管理工作，資金管理工作的有效落實，對于國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有著重要價值。國有企業(yè)優(yōu)化資金管理工作，必須合理規(guī)劃企業(yè)資金，通過科學的管理方式來進行資金流轉(zhuǎn)，減少企業(yè)內(nèi)部閑置資金，提升使用效率，保障安全性以及完整性，有效實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標，促進國有企業(yè)管理工作水平以及行業(yè)競爭力的提升。

　　一、國有企業(yè)開展資金管理工作的重要性

　　在國有企業(yè)的日常經(jīng)營發(fā)展中，資金對其的重要性不言而喻，我國經(jīng)濟社會在時代的改變之下步入新的發(fā)展階段，國有企業(yè)的經(jīng)營投資規(guī)模也在逐步增大，為了更好的維持國有企業(yè)經(jīng)營管理，加強資金管理工作迫在眉睫。作為房地產(chǎn)企業(yè)，在經(jīng)營過程中對于資金的需求量大，并且資金回收期長，項目在短時間內(nèi)難以實現(xiàn)變現(xiàn)利用，在一定程度上加大了國有企業(yè)內(nèi)部資金風險。同時房地產(chǎn)行業(yè)在發(fā)展過程中，時常會面臨宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)控支配，易受不確定因素影響，因此資金管理工作的開展是必然趨勢。通過資金管理工作更好地分配企業(yè)資源，避免出現(xiàn)資金閑置浪費的狀況，提升使用效率，有效保障資金的安全性。資金管理工作的有效進行還可以幫助房地產(chǎn)企業(yè)更好地規(guī)避風險，避免產(chǎn)生不必要的資金成本，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)，確保項目順利開發(fā)，促進企業(yè)核心競爭力的提升，實現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

　　二、當前國有企業(yè)資金管理工作存在問題

　　(一)資金管理意識淡薄，缺乏專業(yè)人才

　　國有企業(yè)要維持長期可持續(xù)發(fā)展，尤其作為房地產(chǎn)這類資金密集型企業(yè)，資金管理工作是十分重要的，但是當前大部分國有企業(yè)缺乏應有重視程度，沒有樹立科學合理的資金管理理念，員工沒有從根本上認識到資金管理工作的有效開展對于房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展經(jīng)營的重要性。企業(yè)內(nèi)部各部門之間缺乏有效溝通，管理層僅將資金管理工作交由財務(wù)部門負責，其他部門缺乏積極的配合，沒有為資金管理工作營造良好的環(huán)境。信息化時代的到來，對于財務(wù)管理人員的工作能力也提出了更高的要求，但在當前國有企業(yè)內(nèi)部，財務(wù)管理人員專業(yè)素養(yǎng)難以滿足當前國有企業(yè)發(fā)展需求，導致資金管理工作的推進受到阻礙。

　　(二)資金管理制度不夠完善

　　近年來，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展十分迅猛，在寬松的市場環(huán)境之下，部分國有企業(yè)開始放松了對于資金管理工作的加強。部分房地產(chǎn)企業(yè)在項目開展過程中，通常采取多項目并行的模式，同時各個項目之間間隔較為分散，甚至出現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營的狀況。不同的項目會根據(jù)經(jīng)營需要，開設(shè)相應的銀行賬戶，此種情況的出現(xiàn)在一定程度上會導致國有企業(yè)資金處于分散狀態(tài)，這種狀態(tài)十分不利于企業(yè)實現(xiàn)資金統(tǒng)籌規(guī)劃工作的開展。部分企業(yè)的管理層缺乏應有的資金管理意識與理念，對于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢過于樂觀，缺乏風險防控意識，直接影響了企業(yè)資金管理工作的開展。同時企業(yè)內(nèi)部還缺乏完善的監(jiān)督管理機制，對于資金使用各環(huán)節(jié)監(jiān)控不夠到位，部分企業(yè)雖建立了完善的資金管理制度，但是缺乏相應的監(jiān)督機制導致資金管理工作流于表面，難以發(fā)揮其真實價值，降低了國有企業(yè)的經(jīng)濟效益。

　　(三)融資渠道過于單一

　　房地產(chǎn)企業(yè)在項目開發(fā)的過程中，需要長期并且數(shù)量龐大的資金投入，當前大部分企業(yè)融資渠道有以下三種，一是企業(yè)自身所持有的資金，二是企業(yè)的股權(quán)融資，三是貸款資金。當前的市場經(jīng)濟環(huán)境之下，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)通過銀行貸款來滿足企業(yè)發(fā)展所需資金，融資渠道過于單一，無法滿足企業(yè)當前經(jīng)營發(fā)展需要。企業(yè)對于銀行信貸這種手段過于依賴，易導致企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)資產(chǎn)負債率過高的狀況，同時房地產(chǎn)企業(yè)資金需求大，倘若融資渠道過于單一，不僅會使得企業(yè)融資金額受到限制，還會導致企業(yè)遭受財務(wù)風險，并且在房地產(chǎn)項目開發(fā)過程中，易受外界因素影響，資金回收周期長，易造成企業(yè)面臨違約風險，影響企業(yè)的進步與發(fā)展。

　　(四)固定資產(chǎn)管理制度不夠健全

　　國有企業(yè)固定資產(chǎn)管理工作的有效進行，可以有效保障企業(yè)資產(chǎn)的安全性以及完整性。但是當前部分國有企業(yè)對于固定資產(chǎn)管理工作的重視程度不夠，在進行固定資產(chǎn)采購時缺乏完善的采購審批制度與流程，并且對于報廢的固定資產(chǎn)進行隨意處理，沒有設(shè)置統(tǒng)一的處理標準。在進行固定資產(chǎn)調(diào)動時，相應程序不夠規(guī)范，缺乏實質(zhì)性的手續(xù)，導致固定資產(chǎn)權(quán)屬分明。對于部分閑置固定資產(chǎn)，部分國有企業(yè)會選擇轉(zhuǎn)讓或出售，缺乏完善的審批制度，對于固定資產(chǎn)的評估不夠規(guī)范，結(jié)果不夠公開透明，易導致企業(yè)內(nèi)部腐敗現(xiàn)象的滋生與蔓延。同時，對于固定資產(chǎn)沒有進行定期盤查，導致賬實不符，固定資產(chǎn)流失而不自知。

　　三、強化國有企業(yè)資金管理工作對策

　　(一)強化全員資金管理意識，提升員工綜合素質(zhì)

　　國有企業(yè)內(nèi)部資金管理工作有效進行，首先，應當建立科學的資金管理意識，自上而下提升對于資金管理工作的重視程度，引導員工認識到資金管理工作對于企業(yè)發(fā)展的重要意義。其次，加強企業(yè)內(nèi)部各部門之間的交流溝通，為資金管理工作的開展營造一個良好的內(nèi)部環(huán)境。再次，在企業(yè)內(nèi)部加大培訓力度，提升員工綜合素質(zhì)，更好的適應信息化時代企業(yè)資金管理工作開展要求。引入高素質(zhì)人才，在招聘之初就提高用人標準以及要求，進一步完善崗前培訓制度，幫助員工更好地適應當前國有企業(yè)資金管理工作開展模式，打造既具備專業(yè)資金管理知識，又具備優(yōu)秀的信息化管理水平的資金管理隊伍。最后，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部晉升機制，更好的提升員工工作積極性，推進資金管理工作更好進行。

　　(二)充分利用信息化手段，完善資金管理機制

　　房地產(chǎn)企業(yè)要提升資金管理水平，必須建立完善的資金管理機制。我國經(jīng)濟形勢在不斷地變化，房地產(chǎn)企業(yè)所面臨的壓力與遭遇資金風險的概率與日俱增。企業(yè)管理層必須提升風險防控重視程度，根據(jù)企業(yè)的自身經(jīng)營情況以及當前市場經(jīng)濟環(huán)境與國家宏觀政策，不斷完善資金管理機制，對企業(yè)資金進行集中管理，將資金管理滲透到企業(yè)的日常經(jīng)營活動之中。建立健全監(jiān)督管理機制，確保資金管理制度落實到位，幫助企業(yè)更好地實現(xiàn)資金動態(tài)情況的掌握，充分利用現(xiàn)代化手段，完善信息化平臺建設(shè)，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息資源共建共享，為各部門之間的溝通建造一個良好的渠道。實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)督以及整體籌劃目標，控制企業(yè)經(jīng)營財務(wù)風險，使得資金管理工作更好地在國有企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮價值與作用，推進國有企業(yè)管理水平提升，實現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

　　(三)拓展融資渠道，實現(xiàn)多元化融資

　　房地產(chǎn)企業(yè)應當打破銀行信貸作為主要資金來源的狀況，降低以銀行等金融機構(gòu)作為主要融資方式的依賴，拓展企業(yè)資金來源渠道，有效防控單一融資渠道給企業(yè)帶來的財務(wù)風險以及違約風險。依據(jù)我國當前市場經(jīng)濟環(huán)境，采取多種融資手段，如債券融資、貿(mào)易融資以及股權(quán)融資等多種融資方式相結(jié)合，利用財務(wù)杠桿，有效加強企業(yè)間擔保關(guān)系的管理制度，根據(jù)需求建立規(guī)范的擔保制度，盡可能避免違約現(xiàn)象的發(fā)生。國有企業(yè)應當構(gòu)建良好的銀企關(guān)系，提高自身盈利能力，構(gòu)建完善的銀行交流機制。還可以與材料供應方以及項目承包商等建立長期且良好的合作關(guān)系，利用延長付款時間以及期限的方式，幫助企業(yè)形成間接融資。企業(yè)應當根據(jù)實際經(jīng)營情況，在國家法律法規(guī)的允許之下，選擇合適自身發(fā)展的多元化融資方式。

　　(四)完善企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度

　　為更好地規(guī)范固定資產(chǎn)管理工作，企業(yè)應當進一步完善固定資產(chǎn)管理制度，對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有固定資產(chǎn)進行登記入庫，定期盤查固定資產(chǎn)的數(shù)目，做好分類工作。完善采購流程，對于報廢的固定資產(chǎn)及時上報，規(guī)范報廢處理流程，對于處理結(jié)果進行公開，從源頭上制止貪污腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)。落實轉(zhuǎn)讓或租賃手續(xù)，避免出現(xiàn)權(quán)屬不明的狀況。在企業(yè)內(nèi)部完善獎懲機制，對于違反相關(guān)規(guī)定的員工，進行及時追查，嚴肅處理，倘若因主觀原因造成國有企業(yè)固定資產(chǎn)的流失，應當按照相關(guān)規(guī)定進行如數(shù)賠償，保障國有企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度的權(quán)威性以及嚴肅性，確保固定資產(chǎn)的完整，促進國有企業(yè)管理工作水平提升。

　　四、結(jié)語

　　國有房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)性質(zhì)特殊，屬于資金密集型企業(yè)，企業(yè)在實際的經(jīng)營發(fā)展過程中，對于資金的需求量大，并且投資回收周期長，因此為了保證企業(yè)維持穩(wěn)定的發(fā)展，資金管理工作的進行必不可少。企業(yè)應當樹立科學的資金管理理念，根據(jù)實際經(jīng)營情況進一步完善資金管理制度，加大信息化平臺建設(shè)力度，有效實現(xiàn)信息資源的共建共享，幫助企業(yè)更好地規(guī)避風險。拓寬企業(yè)融方式，實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)的多元化融資。完善監(jiān)督管理制度，落實資金管理工作的有效進行，為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供強有力的保障。